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Scenario rappresentativo
Industria / lavorazioni su commessa · Fatturato €3,2 mln · 18 dipendenti · intervento 9 mesi
Un’impresa industriale da €3,2 milioni di fatturato gestiva la liquidità prevalentemente attraverso il saldo bancario. Un cash flow a 13 settimane, il controllo delle commesse e il monitoraggio dei crediti mostrano come 14 giorni in meno di incasso possano ridurre di circa €123.000 il capitale assorbito.
Il problema finanziario
Il conto economico non era il problema: l’azienda lavorava e fatturava. Il problema era che la cassa arrivava sempre dopo, e nessuno sapeva quando. La liquidità veniva letta sul saldo bancario del giorno, che è una fotografia del passato, non una previsione. Ogni scadenza fiscale o rata diventava così una trattativa dell’ultimo momento, e il costo di quel disordine — scoperti, dilazioni, sconti per anticipare gli incassi — non compariva in nessun conto.
La situazione di partenza
Gli strumenti messi in campo
Prima e dopo
| Indicatore | Prima | Dopo |
|---|---|---|
| DSO — giorni medi di incasso | 78 giorni | 64 giorni |
| EBITDA margin | 6,8% | 9,4% |
| Tempo di chiusura del reporting | 25 giorni | 8 giorni |
| Errore medio del forecast di cassa | circa 27% | circa 8% |
| Capitale assorbito dai crediti commerciali | — | circa €123.000 in meno |
Gli scenari riportati hanno finalità illustrative e sono elaborati su dinamiche ricorrenti delle PMI. I dati economici sono esemplificativi e non rappresentano una promessa di risultato.
Cosa insegna questo caso
Il capitale circolante è la prima cassa disponibile in azienda, e non costa interessi. Prima di chiedere un affidamento vale la pena chiedersi quanti giorni di incasso si possono recuperare: su €3,2 milioni di fatturato, ogni giorno vale circa €8.800.
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Situazione di partenza, intervento e risultato in tre scenari rappresentativi: cassa, marginalità e sostenibilità di un investimento.
Guarda uno scenarioParliamone
Se ti sei riconosciuto in questa situazione di partenza, il primo passo è sempre lo stesso: una fotografia onesta dei numeri. Scrivimi per fissare un primo confronto conoscitivo e riservato.