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Escenario representativo
Industria / fabricación bajo pedido · Facturación de 3,2 M € · 18 empleados · intervención de 9 meses
Una empresa industrial con 3,2 millones de euros de facturación gestionaba la liquidez principalmente a través del saldo bancario. Un cash flow a 13 semanas, el control de los pedidos y el seguimiento de las cuentas a cobrar muestran cómo 14 días menos de cobro pueden reducir en unos 123.000 € el capital absorbido.
El problema financiero
La cuenta de resultados no era el problema: la empresa trabajaba y facturaba. El problema era que la caja llegaba siempre después, y nadie sabía cuándo. La liquidez se leía en el saldo bancario del día, que es una fotografía del pasado, no una previsión. Cada vencimiento fiscal o cuota se convertía así en una negociación de última hora, y el coste de ese desorden —descubiertos, aplazamientos, descuentos por anticipar los cobros— no aparecía en ninguna cuenta.
La situación de partida
Las herramientas puestas en marcha
Antes y después
| Indicador | Antes | Después |
|---|---|---|
| DSO — plazo medio de cobro | 78 días | 64 días |
| Margen EBITDA | 6,8 % | 9,4 % |
| Tiempo de cierre del reporting | 25 días | 8 días |
| Error medio de la previsión de caja | en torno al 27 % | en torno al 8 % |
| Capital absorbido por las cuentas a cobrar | — | unos 123.000 € menos |
Los escenarios presentados tienen una finalidad ilustrativa y se han elaborado sobre dinámicas recurrentes de las pymes. Los datos económicos son ejemplificativos y no representan una promesa de resultado.
Qué enseña este caso
El capital circulante es la primera caja disponible en la empresa, y no cuesta intereses. Antes de pedir una línea de crédito merece la pena preguntarse cuántos días de cobro se pueden recuperar: sobre 3,2 millones de euros de facturación, cada día vale unos 8.800 €.
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Situación de partida, intervención y resultado en tres escenarios representativos: caja, marginalidad y sostenibilidad de una inversión.
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Si te has reconocido en esta situación de partida, el primer paso es siempre el mismo: una fotografía honesta de los números. Escríbeme para fijar una primera conversación exploratoria y confidencial.